Información de cuenta IRA

Tipos de cuentas IRA

Los ciudadanos estadounidenses que vivan en cualquier parte del mundo y los residentes estadounidenses extranjeros pueden abrir cuentas de jubilación independientes (IRA)* en efectivo o margen.

Las cuentas de margen IRA permiten la negociación, de modo que la cuenta puede estar totalmente financiada y tener la posibilidad de operar en múltiples divisas y múltiples productos, pero están sujetas a las siguientes limitaciones:

  • No se puede tomar prestado capital, (es decir, no puede tener un saldo de débito o acciones en corto).
  • Las cuentas IRA pueden abrirse en cualquier divisa base, pero cuando se opere en un producto en divisa no base, antes debe ejecutarse una negociación de divisas ya que no puede tomar divisas prestadas.
  • Las retiradas solo se permiten en USD.
  • No se permite margen cruzado de acciones u opciones.
  • No se permite préstamo de divisas.
  • La negociación de futuros en una cuenta Margen IRA está sujeta a requisitos de margen sustancialmente mayores que una cuenta de margen no IRA. Las tasas de margen en una cuenta Margen IRA pueden alcanzar o exceder tres veces el requisito de margen de futuros trasnoche impuesto para una cuenta de margen no IRA.

Se aconseja a los clientes que consulten con un especialista fiscal para más detalles sobre las normas y regulaciones IRA.

Para preguntas frecuentes IRA, haga clic aquí.

*Los residentes de Canadá no pueden abrir cuentas de jubilación individuales (IRA).

Tipos de clientes IRA

Cuando abre una cuenta de jubilación individual con Interactive Brokers, debe seleccionar un tipo de cliente IRA. Están disponibles los siguientes tipos de cliente IRA:

  • Tradicional
  • Reinversión tradicional
  • Tradicional heredada
  • Roth
  • Roth heredada
  • Pensión simplificada de empleado (SEP)

Financiar su IRA

Hay varias formas de depositar fondos en una cuenta IRA.

  • Contribución - La cantidad de dólares en activos que usted contribuye a una cuenta de jubilación individual. Esta cantidad podría estar sujeta a ciertos límites impuestos por el servicio de impuestos interno (Internal Revenue Service - IRS). Las contribuciones se informan al IRS en el formulario 5498.
  • Renovación - Una transferencia de fondos desde una cuenta IRA con otro fideicomisario/custodio, en los 60 días siguientes a una distribución, a una cuenta IB-IRA. Las renovaciones deben informarse al IRS en el formulario 5498. Los tipos de cuentas deben estar en el mismo orden que los activos de renovación; por ejemplo, si la cuenta de origen es una cuenta Roth IRA, su cuenta IB también debe ser una cuenta Roth IRA.
  • Renovación directa - Una transferencia de fondos de un plan cualificado (pensión, 401(k) u otro plan de pensiones cualificado) de un empleador a una cuenta IRA tradicional con IB. En una renovación directa, el fideicomisario/custodio de su plan cualificado de empleador (401(k) o pensión) transfiere sus activos de jubilación directamente a IB. En general, aunque no se retienen impuestos no hay penalizaciones aplicadas directamente a las renovaciones directas, las renovaciones directas (direct rollovers) se informan al IRS en el formulario 5498.
  • Fideicomisario a fideicomisario - Una transferencia de fondos desde una cuenta de jubilación individual mantenida con otro fideicomisario/custodio a una cuenta IB-IRA, en la que los activos se transfieren directamente desde fideicomisario/custodio a fideicomisario/custodio, sin que se le distribuyan a usted los activos. Las transferencias de posiciones ACAT están disponibles, pero el tipo de cuenta y la ID fiscal deben coincidir para que se ejecute la transferencia. Las transferencias de fideicomisario a fideicomisario no se informan al IRS.

Todos estos métodos de financiación IRA son transacciones en efectivo y las transferencias de fideicomisario a fideicomisario también pueden utilizar la transferencia de posiciones ACATS desde Gestión de Cuenta.

Consulte la página de Creación de informes fiscales en nuestra página web para más información sobre los formularios IRS que usted recibirá cuando transfiera sus activos de planes fiscales.

La siguiente tabla indica todos los tipos de IRA disponibles y los métodos de depósito de fondos aplicables.

Tipo de IRA Explicación Método de financiación
Tradicional Un plan de jubilación que permite que una persona física contribuya ganancias hasta que se retiren. Las contribuciones están sujetas a límites anuales, dependiendo de la edad del titular de cuenta y podría ser deducible o no según las circunstancias personales. Las ganancias acumulan impuestos diferidos hasta que se le distribuyan; en este momento, las ganancias estarán sujetas a impuestos cuando se retiren. Un cónyuge puede contribuir a una cuenta separada sujeta a los mismos límites. Las retiradas hechas antes de los 59½ están sujetas a una penalización del 10%, a no ser que apliquen circunstancias especiales. Las distribuciones deben empezar en la fecha de inicio requerida (RBD) del titular de cuenta, que es el 1 de abril del año en que cumple los 70½. Una vez el titular de cuenta alcanza los 70½, debe retirar, al menos, una cantidad mínima; una distribución mínima requerida (RMD) anual. Si un titular de cuenta no retira la cantidad completa de RMD anualmente o no retira la RMD, hay una penalización fiscal del 50% que el IRS podría imponer sobre la cantidad no retirada. Contribución
Renovación
Renovación directa
Fideicomisario a fideicomisario
Recaracterización IRA
Reinversión tradicional Una cuenta IRA tradicional que recibe activos directamente de un plan de jubilación aprobado por el IRS, como un 401(k) o un plan de pensiones durante los 60 días de distribución desde el plan. Normalmente, la IRA renovación tradicional se utiliza si se cambia de empleo o si va a jubilarse. Contribución
Renovación
Fideicomisario a fideicomisario
Recaracterización IRA
Tradicional heredada Una cuenta que usted puede configurar como beneficiario de una cuenta IRA tradicional, que heredó de un cónyuge o de otro titular de cuenta IRA que hubiera fallecido, para recibir una transferencia de activos IRA de beneficiario. Transferencia fideicomisario a fideicomisario
Roth Un plan de ahorros de jubilación que permite a una persona física añadir ganancias, sujeto a ciertos límites de ingresos. Las ganancias se acumulan libres de impuestos y las contribuciones no son deducibles. A diferencia de una cuenta IRA tradicional, el titular de una cuenta IRA Roth puede seguir contribuyendo una vez cumplidos los 70½, si tienen ingresos. Las retiradas hechas antes de los 59½ están sujetas a una penalización del 10%, a no ser que apliquen circunstancias especiales. No hay requisitos de edad para que un titular de cuenta pueda empezar a recibir distribuciones. Las contribuciones están sujetas a límites anuales, según la edad del titular de cuenta. Contribución
Renovación
Transferencia fideicomisario a fideicomisario
Conversión IRA
Roth heredada Una cuenta que usted puede configurar como beneficiario de una cuenta Roth IRA, que heredó de un cónyuge o de otro titular de cuenta IRA que hubiera fallecido, para recibir una transferencia de activos IRA de beneficiario. Transferencia fideicomisario a fideicomisario
Pensión simplificada de empleado (SEP) Un protocolo que permite a un empleador realizar contribuciones para su propia jubilación y la jubilación de sus empleados sin necesitar un plan cualificado más complejo. Bajo el SEP, el empleador debe realizar contribuciones a un plan de jubilación individual tradicional (llamado SEP IRA), configurado por o para cada empleado elegible. Una cuenta SEP IRA es propiedad del empleado, quien la controla, y el empleador realiza contribuciones a la institución financiera en la que se mantiene la cuenta SEP IRA. El empleado también puede hacer contribuciones anuales sujetas a los límites de las IRA tradicionales. Contribución
Renovación
Fideicomisario a fideicomisario
Recaracterización IRA

Conversiones y recaracterizaciones


Conversión IRA

Cuando convierte activos de IRA tradicional a una Roth IRA, los activos se distribuyen desde su IRA tradicional y se transfieren a su Roth IRA. La distribución de salida de su IRA tradicional se indica en el formulario 1099-R y la contribución realizada a su Roth IRA se indica en el formulario 5498. Ambos eventos se informan al propietario de la cuenta IRA y al IRS.

Puede retirar todos o parte de sus activos de una cuenta IRA tradicional y reinvertirlos (en 60 días) en una cuenta Roth IRA. La cantidad que usted retire y contribuya (convierta) a una cuenta Roth IRA es llamada una contribución de conversión. Si se renueva adecuadamente (y a tiempo), no se aplicará el 10% de impuestos adicionales sobre distribuciones tempranas. Sin embargo, una parte o la totalidad de la distribución de su IRA tradicional podría incluirse en los ingresos brutos y estar sujeta a impuestos ordinarios sobre ingresos. Debe reinvertir en la cuenta Roth IRA la misma propiedad que recibió de la cuenta IRA tradicional. Puede reinvertir parte de la retirada en una cuenta Roth IRA y conservar el resto. La cantidad que mantenga será, generalmente, tributable (excepto por la parte que sea una devolución de contribuciones no deducibles) y podría estar sujeta al 10% de impuestos adicionales sobre distribuciones tempranas.


Recaracterización de cuenta IRA

Una recaracterización IRA le permite deshacer o revertir una renovación o conversión a una cuenta Roth IRA. En una recaracterización, usted indica al fideicomisario de la institución financiera que mantiene su cuenta Roth IRA que transfiera la cantidad a una IRA tradicional (como fideicomisario a fideicomisario o dentro del mismo fideicomisario). Si lo hace antes de la fecha debisa para su declaración de impuestos (incluidas las extensiones), puede tratar su contribución como si la hubiera hecho a la IRA tradicional en ese año, ignorando, en efecto, la contribución a la cuenta Roth IRA.

Para más detalles, consulte "Recharacterizations" en la Publication 590-A del IRS, Contributions to Individual Retirement Arrangements (IRAs).


Información adicional
  • Si tiene 70½ años o más, y no ha retirado una distribución mínima requerida (RMD) de su cuenta IRA, debe hacerlo antes de convertirla a una cuenta Roth IRA.
  • Para conversiones IRA desde una cuenta IRA tradicional (o IRA renovación) de IB, primero debe abrir una cuenta Roth IRA con IB, si todavía no tiene una.
  • Su cuenta IRA tradicional existente se cerrará una vez completada una transferencia de conversión total.
  • Por favor, tenga en cuenta que la transferencia de posiciones de valores desde una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA solo se aceptará entre cuentas con nombres y números de identificación del contribuyente iguales.
  • No puede retirar o modificar su elección de recaracterizar una cuenta una vez se haya realizado la elección.

Consulte con un asesor fiscal antes de decidir convertir a una cuenta Roth IRA.

Límites de contribución

Año de contribución Límite de contribución para Roth, tradicional y renovación directa
(menos de 50 años)
Límite de contribución para Roth, tradicional y renovación directa
(50 años y más)
Pensión simplificada de empleado (SEP- IRA)
Fecha límite de presentación, excluidas las extensiones
15 de abril del año siguiente
Fecha límite de presentación, excluidas las extensiones
15 de abril del año siguiente
Fecha límite de presentación del empleador, incluidas las extensiones
15 de abril del año siguiente o extendido al 15 de octubre.
2015 5,500 6,500 Lo más bajo entre el 25% de compensación elegible o $53,000
2016 5,500 6,500 Lo más bajo entre el 25% de compensación elegible o $53,000
Aviso legal

Estos extractos se proporcionan solo a efectos informativos, no se pretende que constituyan asesoría fiscal o tributaria con la que usted pueda contar para evadir las sanciones que puedan ser impuestas bajo regulaciones o estados fiscales locales, estatales, federales o de otro tipo y no dictarán resoluciones fiscales a su favor.