纳税信息和报告

年末报告


您的年度报表及其他报告现可查看并打印,只需登录账户管理并点击报告 > 活动报告 > 税收 > 税务表格


年末报告为:

  • 于2月1日可查阅的年度报表
  • 于2月15日可查阅的股息报告
  • 于2月15日可查阅的综合1099表格
  • 于3月15日可查阅的WHFIT报表
  • 2439表格-按要求提供-
    报告实体年末之后90天
  • 于3月1日可查阅的8949工作表格
  • 于3月31日可查阅的加拿大NR-4

退休账户:

  • 1月31日起1099-R表格可用
  • 5月31日起5498表格可用



年度报表


年度报表根据先进先出(FIFO)匹配基础或您选择的特定计税方法显示账户股票、期权、债券、个股期货、期货及期货期权未调整的已实现或未实现盈亏,以及盈亏交易详情、公司行动调整、所收股息详情、费用、所收利息详情、所付保证金利息、所付/所收替代付款及所付/所收股票借贷费用。




IRS 8949工作表格


IRS 8949表格为Schedule D、资产盈亏提供详细支持。8949工作表格显示所有证券(股票、期权、个股期货和债券)的交易详情。纳税人在8949表格上的六部分之一中报告交易:

  • I-A部分:在1099-B表格中报告短期交易,基础向IRS报告
  • I-B部分:在1099-B表格中报告短期交易,但基础不向IRS报告
  • I-C部分:不能应用于框A或框B的短期交易
  • II-A部分:在1099-B表格中报告长期交易,基础向IRS报告
  • II-B部分:在1099-B表格中报告长期交易,但基础不向IRS报告
  • II-C部分:不能应用于框A或框B的长期交易

盈透8949工作表按此格式报告交易。我们努力将这些工作表中的信息与您的1099-B表格联系起来;但可能会存在差异。所报收益未考虑佣金。

交易按照卖出时账户管理中所选的纳税基础申报方法配对(卖出与买入配对),或使用交易时指定的IB税收优化批次选择。FIFO为默认方法。

8949工作表格提供相关及不相关证券的详情。详情包括未在1099-B表格上报告的信息,或对要求在1099-B表格上报告的信息有异于实际报税的调整及注释。注释以字母编码显示。例如:

  • 不相关证券:成本或其他基础,以及不相关证券的无效虚售损失。
  • 相关证券错误的基础或收益信息
    • 1099-B表格仅在相关证券销售损失无效时报告虚售无效损失成本基础调整。8949工作表格提供相关证券基础由非相关证券无效虚售进行调整时的基础调整。例如客户:(1) 6月1日买入100股XYZ,(2)2011年2月1日亏损卖出100股XYZ,并(3)于2011年2月15日重新购入100股XYZ。2011年2月 1日是卖出非相关证券因此不会报告虚售,而2011年2月15日购入的股票在卖出时不会进行基础调整。此调整在2011年2月15日购入的股票售出时将包括在8949工作表格中。
  • 相关证券的错误持有期:1099-B表格报告以虚售无效损失出售的相关证券持有期的调整期。8949工作表格提供以虚售无效损失出售的非相关证券持有期的调整期。

目前外汇交易详情还无法查阅。

请查阅IRS公告550及附件D(及8949表格)说明获取更多信息。

上一年的8949工作表格应于3月1日起可以在账户管理/报告管理或账户管理/报告的纳税申报表格页面查阅。


可在线获得:

您可以查看和打印您的综合1099表格,方法是进入IB网站,从登录菜单中选择账户管理并点击报告 > 税收 > 税务表格。与IRA账户相关的表格1099-R和5498将直接邮寄给您。




用TurboTax®查看盈透税务信息


登录账户管理,选择设置 > 账户设置 > 报告然后选择配置第三方服务。当您为选择“启用”TurboTax,系统将生成一个验证码和查询ID,供您在TurboTax中使用。

登入TurboTax后,在联邦税 > 工资和收入选项卡上搜索盈透证券。输入您在IBKR账户管理中生成的验证码和查询ID,从而直接通过IBKR账户获取表格1099数据。

注意:IBKR预计从2018年税务年度起添加对表格1099R的支持。TurboTax目前不支持表格1099B(期货及1256合约)。




股息报告


股息报告显示了所有股息和替代股息的支付以及对这些金额的代扣税的账户细节。另外还确定了持有时段,因此所有报告的合格股息都将看作符合IRS降低税率的要求,以更易于进行年底的税务报告。股息报告向全部客户提供。股息以账户基础货币报告。




1256合约的盈利/亏损总结工作表


1256合约的盈利/亏损总结工作表为您的账户中的股票期权、期货(不包括单一股票期货)和期货期权的出售提供了按市值计算的盈利和亏损细节。

期货合约可能有资格享受国内税收法典第1256部分下的特殊盈利或亏损确认待遇。通常,这些盈利和亏损60%被分配给产期资本利得,40%被分配给短期,无论持有时间。特殊的规则也适用于受到这些美国税收条款限制的外汇合约。

符合第1256部分的待遇条件的合约是:

  • 任何受监管的期货合约,
  • 任何外汇合约,
  • 任何非股票期权,
  • 任何自营商股票期权或
  • 任何自营商证券期货合约

这些工具被按市值计算价值,或被定价为年度最后工作日的公平市场价值(FMV)从而用于资本盈利和亏损的计算。来自交易第1256部分的合约的资本盈利在上面讨论的综合1099-B表格,特别是非相关证券1099-B表格上报告。

对涉及到第1256部分下的特殊收益和损失确认待遇的交易,围绕它们的规则是非常复杂的。要获取更多信息,请参考IRS Publication 550投资收入和费用,及对IRS 6781表格的说明。同时我们强烈建议您就此咨询您的税务顾问。


注:

IRS公告230通告:这些声明仅出于信息目的被提供,不旨在作出可能被依赖的报税建议以便逃避任何联邦、州、地方或其他税务法规或规章的惩罚,并且不以对您有利的方式来解决任何报税问题。