IRA账户常见问题解答

一般问题

IRA是一个延迟纳税的退休账户,可供个人每年留出一定金额以备退休。收入累积均延迟纳税,直至年龄达到59岁半开始取款。

IB提供范围广泛的IRA,包括:

  • 传统
  • 传统再投资
  • 传统继承
  • Roth
  • Roth继承
  • 简化雇员退休计划(SEP)

要了解IB所有IRA账户的完整说明,请参见IRA信息页面。

自2017年1月1日起,由IBLLC作为托管人的IRA账户均无需缴纳托管或解约费。

需要的最低存款是5,000美元。

传统IRA(个人退休账户)是一个自己出资的退休储蓄计划。对IRA的供款可能是可以抵税的也可能不是,视您调整后的总收入而定。咨询您的税务顾问来回答关于您的税收抵免资格的问题。

保管IRA是一个单独的IRA(即,非混合的)账户,被建立用来接收来自有一定特点值得保留的合格计划的供款。一个很好的例子是从403(b)避税年金到IRA的再投资。如果您的资金已经与其他IRA资金混合,这样的IRA之后不可以被再投资回403(b)账户。保管IRA保留了将资金再投资回原计划的灵活性,并利用了贷款或其他在IRA中不可用的功能。对建立保管IRA没有特别的要求。仅仅有必要确保资金没有与其他任何IRA资金混合。

1997年的纳税人减税法案创造了Roth IRA,其允许符合一定指标的账户在年满59岁半之后免税取款。请参见美国国税局(IRS)网站www.irs.gov了解Roth IRA指标和供款金额的详细信息。向Roth IRA的供款不能免税,且2016年的最大年度供款为薪酬的100%和$5,500之间的较小者。50岁或以上的纳税人可以多供款$1,000。无业配偶也可以向Roth IRA进行不超过$5,500(如果为50岁或以上则为$6,500)的供款。年满70岁半之后可进行供款。Roth IRA没有设置最低供款金额。

是的,可以。但请记住对您持有的任何传统和Roth IRA组合,您每年最多只能供款$5,500(如果您为50岁或以上,则是$6,500)。

避税年金(TSA),也被称作403(b)计划,以国内税收法规的一部分而命名。它是一个雇主赞助的退休储蓄项目。根据法律,参加者被限制为公共教育组织或特定非营利性组织的雇员。绝大多数参加者为公立学校、学院和大学的教师。

在IB网站主页选择个人

IB IRA账户持有者像IB其他客户一样,从相同的低佣金率中受益。




供款

如果您有收入并且年龄未满70岁半,您能向传统IRA供款。如果您不被雇用,但有被雇用的配偶,您的配偶可以代表您供款。

一般来说,您的供款须为$5,500(如果您为50岁或以上则是$6,500)或您的年度纳税薪酬之间的较小者。该限制为指定年份您所有组合IRA、传统或Roth供款的最大额。

是的。无论您是否有雇主出资的计划,您都能够向Roth IRA或传统IRA供款。实际上,IRA是一个提高您的储蓄的好方法。

尽管参加退休计划不能改变您能对IRA供款多少,它却能够影响在退税时您是否有资格将您的供款从传统IRA中扣除。但要知道的是,只要您不到70岁半,并且您还在赚取薪水,您就总是能够向传统IRA缴纳不可抵免税收的供款,并且从推迟纳税的收入中获益。

名称表达了其所有含义-追赶供款被特别设计用来帮助那些接近退休的人们来赶上其退休储蓄。只要您在供款年度已至少50岁,您就是有资格的,并且当然,只要您满足传统或Roth IRA的资格要求就可以。

向Roth IRA供款的资格由您修改后的调整总收入(MAGI)来决定。请咨询您的税务顾问或阅读IRS第590号文件了解更多信息。

能,前提是供款不超过您该年的收入并且您符合AGI资格指导原则。

不能,向Roth IRA的供款不可用作税收抵免。

当前可用的存款方式只有美联储电汇、ACH或支票。在供款或转账资金之前,您必须填写IRA存款表格。点击此处查看向IRA发送资金的说明。

您的雇主供款将在指定纳税年度您的报税截至时间之前完成(包括延期)。雇员供款规定与传统IRA相同。

对前一年存款的选择于1月1日到4月17日可用。




取款

要取出资金,请在账户管理内填写我们的取款说明表格。客户可以要求正常、无特殊情况提早、死亡和超额供款移除。请在账户管理的取款说明中选择正确的取款类型。您将同样需要指明取款金额和代扣税说明。

您可随时从IRA账户取出资金,但一般来说,在59岁半之前从IRA账户取出资金意味着您将必须支付10%的提前取款罚金。如果是出于以下原因您可以避免罚金:

  • 第一次住宅购买(终身限额$10,000)
  • 符合条件的教育费用
  • 定期等量付款
  • 为支付健康保险金,如果失业超过连续12个星期
  • 医疗费用超出您的AGI(调整后的总收入)的7.5%
  • 死亡
  • 残疾
  • IRS征税

请在提取IRA资金之前咨询您的税务顾问以确定是否有提前支取的10%罚金。

有。如果您的账户余额由计划管理员代表您直接发送到另一个合格计划或IRA托管人/保管人,则20%的预扣税不适用。您还可以通过在取款请求中注明主动退出强制性的20%预扣税。请记住,退出强制预扣税不能免除您在IRA提取方面的纳税责任。

Roth IRA收入只有在已经至少开立5年并且符合下列条件之一时才可以免税提取:

  • 59岁半
  • 残障
  • 死亡
  • 第一次住宅购买(终身限额$10,000)

在您有生之年都不需要从Roth IRA中取款。您可以让Roth IRA中的资金免税增加。

对传统IRA,根据法律要求,您必须在达到70岁半的那一年开始从您的IRA中提取分配。分配金额取决于您的年龄以及您账户的价值。国内税收服务刊物590提供了计算最低分配的信息。要求的最低分配的开始时间,不能迟于您年满70岁半的第二年的4月1日。未能如期提取所要求的最低分配,将导致对应当被分配的金额征收50%的IRS惩罚性税收。

来自传统IRA的分配被作为您的收入对待。您将在每年1月收到IRS 1099R表格,它总结了任何分配的金额和代扣税款。在Roth IRA中,如果您在账户开立五年之后提取分配,分配将不被包括在您的收入中。如果在五年期间内提取,它将像传统IRA分配一样,应当被征税。

“提早”取款通常是在传统IRA中59岁半之前的取款,或是在Roth IRA中头五年内的取款。除了添加到您的收入的金额,IRS可能征收10%的额外惩罚性税收。您应当就纳税后果向您的税务顾问咨询。

是的,IRA取款的次数或频率没有限制。请咨询您的税务顾问了解针对您具体情况的取款影响。

不能,IRA账户的存款和取款仅限于美元。




转存/转账

直接再投资是来自符合条件的退休计划,如养老金、利润共享、Keogh (HR-10)或403(b)税务庇护年金计划的供款分配,它以您的名义被直接发送至一个新的托管人/看管人。直接IRA再投资的实现方法是,向您符合条件的计划管理人要求将其直接分配给新的托管人/看管人。在任何一年期间内,只能允许一笔从一个IRA账户到另一个IRA帐户的的直接再投资。来自符合条件的退休计划的资金分配,如果不被直接再投资到可用的符合条件的计划或IRA,会被征收20%的联邦代扣税。

您可以通过转移或再投资将IRA资产从一个IRA或合格的计划转走。从IRA或合格计划的直接现金或资产转移到新的盈透IRA账户通常为免税的,并不涉及再投资。再投资是从一个IRA或合格计划的现金或资产的免税分配,即在完成再投资交易的60天之内您对一个新的盈透IRA账户供款。虽然再投资和转移的规则不同,但完成的结果类似。两者均完成将IRA资金免税的从一个受托人或托管人移到另一位处。

一种类型的IRA再投资涉及将资金从现有IRA账户转到另一个IRA账户,另一种要求从一个合格的退休计划、利润共享、或403(b)税务庇护年金计划中供款分配。不论何种类型,您都有60天来完成再投资。每12个日历月允许一次IRA再投资。

可以。再投资发生在当IRA资金被直接支付给您并在开出收据的60天之内被再次存入(再投资)一个IRA。60天的期限从您收到付款之后的那天开始。来自IRA的再投资交易在12个月期间内不能发生超过一次。该12个月法则适用于您拥有的每个单独的IRA,并且由IRA资金被收到的日期决定。(如果资金直接从一个金融机构被转移到另一个,或者它们是从符合条件的计划被再投资或直接再投资到IRA的,该12个月限制将不适用。)

开立一个IB再投资IRA,在资金提供部分将创建一封信,它通知您的受益管理人您想要将您的分配直接再投资到您的IB IRA账户。您将需要签署一份授权此行为的表格。其次,您的雇主将把您的工资转移到您的IB IRA账户,或者他们将向您提供一张开给IB的支票。如果情况属于后者,一旦您收到了支票您应当将其立即存入您的IB再投资IRA。存款必须在国内税收法规允许的时间范围之内。

盈透证券自动客户账户转账系统(ACATS)是全国证券清算公司(NSCC)的中央处理系统,用于加入了NSCC的ACAT项目的经纪人公司之间的头寸和账户转账。NSCC的ACAT系统使得您的经纪人能够在一个完全自动的系统中输入、检查和结算账户转账。对资产自动转账的要求必须被发送至接收经纪人。您的IB账户在您开始ACAT之前就必须被开立和批准。

在正常情况下,ACAT应当需要四到八个工作日。在某些情况下,例如试图转移未结算的资金,头寸未全额支付,或受限制的股份,此过程将花费更长时间。ACAT功能位于账户管理内。从客户菜单中选择存款说明。您将被提示选择公司和在该公司的账号。

盈透证券提供纸质的转账表格,用于IRA滚存和信托人到信托人的转账。两种表格可帮助您当前的经纪商通过实物支票或电汇转账您的IRA资金。在您开始转账前,您的盈透账户必须已开立并获得批准。

正常情况下,非ACAT转账应当需要两到六周时间。通过点击IRA滚存受托人至受托人转账在我们的网站上打印,完成表格并将其邮寄到盈透。

如果您的另一位纪商有参与自动客户账户转账服务(ACATS)项目,请联系这位经纪商提交电子化的转出请求。所有要转出的IRA滚存或受托人至受托人请求必须邮寄到以下地址:

Interactive Brokers LLC
Attn: Retirement Accounts, Transfers
209 South LaSalle Street, 10th Floor
Chicago, IL 60604

在大多数情况下,对您转移或再投资到IRA的资金数额是没有限制的,因为您只是将资金从一种类型的退休账户转移到另一种。无论您的年龄大小,您都可以转移或再投资IRA。然而,如果您的年龄达到70岁半或更大,您必须每年从您的IRA收到最低要求的分配额。在计划您的再投资时,这一点应当被考虑到。

多次再投资交易受到限制。12个月内收取IRA提款并将资金转存到另一个IRA的操作只能进行一次。该规则分别应用于各IRA且始于收到资金的日期。

可以,您可以考虑将您退休计划中的资金滚存到Roth IRA。滚存的资金需遵循传统Roth IRA到Roth IRA转账相同的规则。同时,滚存的限额必须满足特定退休计划类型的滚存要求。

可以!政府457(b)递延报酬计划的余额可以被再投资到IRA。

如果您是个体户,并已建立了您自己的提供投资灵活性的自我指导退休计划,拥有既不限制投资选择也不提供投资意见的独立管理公司,该计划能够通过直接再投资被转移到IB的退休信托。

可以。盈透支持在具有相同账户类型、账户名称及纳税编号的账户间进行内部资金转账。您可以在账户管理/资金管理内的资金转账页面内提交申请。更多信息请见内部资金转账




Form 5498

5498表格报告您的取款、转存及年底公平市价。

您5498表格上的信息由您的投资公司提供。

将前一税务年度的该信息提供给IRS的报告期限是5月31日。

IRS要求您账户托管人在5月31日前将前一税收年度的此表格转交给您。要打开及打印您的5498表格,使用您的IB用户名及密码登录账户管理。

  • 如果您使用的是菜单在侧面的旧版账户管理,请在报告管理菜单中选择税表。
  • 如果您在菜单位于顶部的账户管理2.0版本中,请选择报告,再选择税表。

您有权要求死亡日期价值评估。该服务可通过股权信托获得。请发送书面要求并附上40美元的支票(服务费用)给股权信托。




5498-ESA表格

5498-ESA表格报告存款、转存及来自其他Coverdell教育存款账户(ESA)的转账。

您5498-ESA表格上的信息源自您的投资公司提供的信息。

将前一税务年度的该信息提供给IRS的报告期限是5月31日。

IRS要求您账户托管人在5月31日前将前一税收年度的此表格转交给您。要打开及打印您的5498表格,使用您的IB用户名及密码登录账户管理。

  • 如果您使用的是菜单在侧面的旧版账户管理,请在报告管理菜单中选择税表。
  • 如果您在菜单位于顶部的账户管理2.0版本中,请选择报告,再选择税表。

如果您所有Coverdell ESA中的存款超过2000美元,您必须在5月31前将超出部分(包括收入)提取出来以免产生罚款。